1С Бухгалтерия 8.1. Учет материально-производственных запасов
Сегодня мы поговорим об учете материально-производственных запасов.
Перед началом работы нам необходимо изучить план счетов, а именно счет 10 «Материалы» и подчиненные ему субсчета. Рассмотреть справочную информацию, касающуюся учета материалов, а так же его работу.
А научимся мы следующему:
- Оформлять поступление материалов на склад
- Оформлять перемещение материалов со склада в производство
Онлайн курс 1С Бухгалтерия предприятия 8.2
Всем известно, что самая популярная программа для ведения бухгалтерского учета на компьютере это 1С Бухгалтерия предприятия.
Последняя версия этой программы довольно сильно отличается от предыдущих версий и имеет очень богатый функционал. Если Вы давно ведете учет в 1С бухгалтерии, то переход на новую версию может оказаться достаточно сложным. А если Вы только начинаете с ней работать, то желательно, как и при работе с любой компьютерной программой, использовать самую свежую версию.
Так как у нас век информационных технологий, у меня возникла идея организовать обучение работе с программой 1С бухгалтерия предприятие 8.2 используя интернет.
Как учитывать спецодежду
Бухгалтерский учет специальной одежды нужно вести на счете 10 «Материалы» с разбивкой по субсчетам 10-10 «Специальная оснастка и специальная одежда на складе» и 10-11 «Специальная оснастка и специальная одежда в эксплуатации».
Порядок учета спецодежды будет зависеть от срока ее полезного использования. Если срок использования спецодежды не превышает 12 месяцев, ее стоимость нужно списывать на затраты по мере выдачи сотрудникам. Если установленный срок более года, то выданную спецодежду нужно списывать в расходы равномерно.
Срок полезного использования спецодежды должен утвердить руководитель фирмы своим приказом. Исходить при этом следует из типовых отраслевых норм бесплатной выдачи специальной одежды, специальной обуви и других средств индивидуальной защиты (постановление Минтруда России от 18 декабря 1998 г. N 51). Читать полностью...
Как ораганизовать кассовую работу. Часть 2
Приходный кассовый ордер
Приходный ордер состоит из двух частей: собственно приходного ордера и отрывной квитанции.
Ордер выписывают в одном экземпляре. Его подписывают кассир и главный бухгалтер. Отрывную квитанцию заверяют печатью и передают человеку, сдавшему деньги в кассу.
Графу «Кредит» (столбец «Код структурного подразделения») заполняют обособленные подразделения фирмы. В этой графе указывают код, присвоенный подразделению головной организацией.
Графу «Код целевого назначения» заполняют, если в кассу поступили средства целевого финансирования и у организации есть собственные кодировки.
В строке «Основание» указывают содержание операции, в результате которой деньги поступили в кассу (например: «выручка от продаж», «заем» и т.д.).
По строке «В том числе» указывают сумму НДС, уплаченную покупателем (заказчиком) в составе наличной выручки. Если проданная продукция НДС не облагается, то в этой строке пишут: «Без налога (НДС)».
По строке «Приложение» указывают дату и номер документа, по которому деньги поступают в кассу (например: «по договору от 10.05.2007 N 23/4», «по счету-фактуре от 29.11.2007 N 345»).
Если вы не оприходуете (или не полностью оприходуете) наличные деньги в кассу, вашу организацию оштрафуют.
Размер штрафа — от 40 000 до 50 000 рублей. За это же нарушение руководителя организации могут оштрафовать на сумму от 4000 до 5000 рублей (ст. 15.1 КоАП РФ).
Как организовать кассовую работу. Часть 1
Для работы с наличными деньгами организация должна иметь кассу и соблюдать требования, установленные Порядком ведения кассовых операций в РФ.
Ответственность за сохранность находящихся в кассе ценностей несет кассир. В небольших организациях функции кассира может выполнять главный бухгалтер.
Принимая кассира на работу, руководитель организации должен ознакомить его с Порядком ведения кассовых операций и заключить с ним договор о полной индивидуальной материальной ответственности.
Договор о полной материальной ответственности можно заключать только с работниками, достигшими 18-летнего возраста.
Если с кассиром заключен договор о полной индивидуальной материальной ответственности, то сумму недостачи наличных денег в кассе можно взыскать с него в полном объеме.
Типовой бланк договора приведен в постановлении Минтруда России от 31 декабря 2002 г. N 85.
Договор составляют в двух экземплярах: один экземпляр остается у кассира, второй экземпляр передают в кадровую службу или бухгалтерию.
После того как срок действия договора истечет, его хранят в архиве организации в течение пяти лет.
В кассе могут храниться не только наличные деньги, но и денежные документы, например почтовые марки, оплаченные авиабилеты, проездные билеты. Для учета денежных документов, которые хранятся в кассе, к счету 50 «Касса» откройте отдельный субсчет 50-3 «Денежные документы».
Наличная иностранная валюта может поступать в кассу только с валютного счета фирмы и только для оплаты командировочных расходов сотруднику, уезжающему в загранкомандировку. Для обособленного учета каждой наличной иностранной валюты к счету 50 нужно открыть отдельные субсчета. Читать полностью...
Как произвести расчеты при увольнении работника
Организация, увольняя работника, обязана с ним рассчитаться. Увольняемому работнику должны быть выплачены:
- заработная плата за время, фактически отработанное в месяце увольнения;
- компенсация за неиспользованный отпуск (если работник имел право на оплачиваемый отпуск, но в отпуске не был).
Кроме того, в некоторых случаях увольняемым работникам выплачиваются:
- выходное пособие в размере двухнедельного среднего заработка;
- выходное пособие в размере месячного среднего заработка;
- средняя заработная плата за период трудоустройства на новое место работы.
Выплаты при увольнении отражаются в учете в том же порядке, что и основная заработная плата.
Заработная плата за время, отработанное до увольнения, компенсация за неиспользованный отпуск и выходное пособие выплачиваются в день увольнения.
Также в день увольнения работнику выдается трудовая книжка. В ней указывают основание для увольнения (соответствующая статья ТК РФ), а также номер и дату приказа об увольнении.
Как оформить увольнение работника
При увольнении работника необходимо оформить приказ об увольнении и записку-расчет при прекращении трудового договора (контракта) с работником.
Приказ об увольнении составляется по форме N Т-8 (при увольнении одного работника) или N Т-8а (при увольнении нескольких работников).
Записка-расчет оформляется по форме N Т-61. Лицевую сторону записки-расчета заполняет работник отдела кадров. После этого документ передают в бухгалтерию, где заполняют его оборотную сторону и производят окончательный расчет с увольняемым работником.
